11 sposobów – Jak uniknąć wypłaty zachowku

Zachowek to instytucja prawna mająca na celu ochronę najbliższych członków rodziny spadkodawcy przed całkowitym pozbawieniem udziału w spadku. Dotyczy zstępnych, małżonka oraz rodziców, zapewniając im minimalny udział w majątku zmarłego, nawet jeśli zostali pominięci w testamencie. Wartość zachowku wynosi połowę lub dwie trzecie udziału spadkowego przysługującego w ramach dziedziczenia ustawowego. Mimo że jest to ważne zabezpieczenie, istnieją sposoby, aby legalnie uniknąć jego wypłaty. W tym artykule przedstawiamy 11 sposobów, które mogą pomóc w zarządzaniu majątkiem w taki sposób, aby zminimalizować obowiązek wypłaty zachowku. Poznaj różne strategie, które pozwolą Ci zabezpieczyć swoje interesy i uniknąć potencjalnych konfliktów prawnych.

1. Wydziedziczenie

KIEDY MOŻNA DOKONAĆ WYDZIEDZICZENIA?

Wydziedziczenia można dokonać tylko w określonych sytuacjach. Polskie prawo przewiduje trzy główne przyczyny, które uzasadniają wydziedziczenie:

• Rażąca niewdzięczność. Uprawniony do zachowku dopuścił się rażącej niewdzięczności wobec spadkodawcy.
• Przestępstwo. Uprawniony popełnił przestępstwo przeciwko spadkodawcy lub bliskim spadkodawcy.
• Uporczywe niewypełnianie obowiązków rodzinnych. Uprawniony uporczywie nie wypełnia swoich obowiązków rodzinnych względem spadkodawcy.

JAK SPORZĄDZIĆ TESTAMENT Z WYDZIEDZICZENIEM?

1) Spisanie testamentu. Wydziedziczenie musi być zapisane w testamencie. Testament może być spisany własnoręcznie (tzw. testament holograficzny), ale najlepiej zrobić to w obecności notariusza, aby uniknąć późniejszych sporów.

2) Uzasadnienie. W testamencie muszą być jasno określone powody wydziedziczenia. Bez uzasadnienia wydziedziczenie może być łatwo podważone przez sąd.

3) Dokładność. Wydziedziczenie powinno być dokładnie opisane, aby nie było wątpliwości co do jego intencji i podstaw.

PRZYKŁAD ZASTOSOWANIA WYDZIEDZICZENIA

Przykład: Załóżmy, że masz syna, który od lat nie utrzymuje z tobą kontaktu, nie wspiera cię w żadnej formie i wykazuje się rażącą niewdzięcznością. Chcesz, aby po twojej śmierci syn nie miał prawa do zachowku.

JAK TO ZROBIĆ KROK PO KROKU?

1) Spisanie testamentu. Udajesz się do notariusza, aby sporządzić testament.

2) Wydziedziczenie. W testamencie wyraźnie zapisujesz, że wydziedziczasz syna z powodu rażącej niewdzięczności. Opisujesz konkretne sytuacje, które to uzasadniają.

3) Podpisanie testamentu. Testament zostaje podpisany w obecności notariusza, co nadaje mu moc prawną.

ZALETY WYDZIEDZICZENIA

WADY WYDZIEDZICZENIA

Wydziedziczenie to skuteczny sposób na pozbawienie określonej osoby prawa do zachowku, ale musi być przeprowadzone zgodnie z prawem i odpowiednio uzasadnione. Testament z zapisem o wydziedziczeniu powinien być sporządzony w obecności notariusza, aby uniknąć późniejszych sporów. Pamiętaj, że wydziedziczenie to ostateczna decyzja, która może mieć długotrwałe konsekwencje zarówno prawne, jak i emocjonalne.

Jeśli chcesz dowiedzieć się czegoś więcej na temat wydziedziczenia, zajrzyj tutaj:

Wydziedziczenie – na czym polega?

2. Darowizny dokonane za życia spadkodawcy

Darowizna to przekazanie majątku innej osobie za darmo, bez żadnych zobowiązań. Jeśli przekazujesz majątek osobom trzecim, czyli takim, które nie są twoimi najbliższymi krewnymi, można w ten sposób zmniejszyć wartość majątku, który będzie podlegał zachowkowi. Istnieje jednak kilka ważnych kwestii, które musisz wziąć pod uwagę:

Okres 10 lat. Jeżeli darowizna została dokonana na mniej niż 10 lat przed śmiercią, może być wliczona do schedy spadkowej przy obliczaniu zachowku. Oznacza to, że wartość tej darowizny zostanie doliczona do wartości spadku, co może zwiększyć wysokość zachowku, który trzeba będzie wypłacić.

Przykład: Jeśli przekazałeś mieszkanie swojemu przyjacielowi 11 lat przed swoją śmiercią, wartość tego mieszkania nie będzie doliczona do wartości spadku przy obliczaniu zachowku dla twoich dzieci.

Osoby trzecie. Osoby trzecie to wszyscy ci, którzy nie są twoimi najbliższymi krewnymi (czyli nie są to dzieci, wnuki, małżonek, rodzice). Może to być np. znajomy, dalszy krewny, czy nawet organizacja charytatywna.

Forma darowizny. Darowizna powinna być dokonana w formie aktu notarialnego, szczególnie jeśli dotyczy nieruchomości. Pamiętaj, że darowizny pieniężne czy mniejsze przedmioty również mogą być brane pod uwagę.

PRZYKŁAD ZASTOSOWANIA DAROWIZNY NA RZECZ OSÓB TRZECICH

Załóżmy, że masz dwójkę dzieci, ale chciałbyś, aby większa część twojego majątku trafiła do twojego przyjaciela. Możesz przekazać mu w darowiźnie mieszkanie, ale aby darowizna ta nie była wliczana do schedy spadkowej przy obliczaniu zachowku, musisz ją dokonać co najmniej 10 lat przed swoją śmiercią.

JAK TO ZROBIĆ KROK PO KROKU?

1) Zdecyduj, co chcesz przekazać. Wybierz, które elementy swojego majątku chcesz przekazać w darowiźnie. Może to być nieruchomość, samochód, pieniądze itp.

2) Wybierz osobę trzecią. Wybierz osobę, której chcesz przekazać darowiznę. Pamiętaj, że nie może to być najbliższy krewny, jeśli chcesz zmniejszyć wartość spadku podlegającego zachowkowi.

3) Sporządź akt notarialny. Udaj się do notariusza, aby sporządzić akt notarialny. Jest to szczególnie ważne w przypadku darowizny nieruchomości.

4) Przekaż darowiznę. Dokonaj faktycznego przekazania majątku. Jeśli jest to darowizna pieniężna, przekaż pieniądze na konto obdarowanego.

5) Zachowaj dokumentację. Przechowuj wszelkie dokumenty związane z darowizną, w tym akt notarialny i dowody przekazania majątku. Mogą być potrzebne w przyszłości, aby wykazać, że darowizna została dokonana zgodnie z prawem.

ZALETY TEGO ROZWIĄZANIA

WADY TEGO ROZWIĄZANIA

Darowizny na rzecz osób trzecich mogą być skutecznym sposobem na zmniejszenie wartości majątku podlegającego zachowkowi, ale muszą być dobrze zaplanowane i przeprowadzone co najmniej 10 lat przed Twoją śmiercią. Ważne jest, aby każda darowizna była udokumentowana i przeprowadzona zgodnie z przepisami prawa.

3. Umowa dożywocia

Umowa dożywocia to umowa cywilnoprawna, w której właściciel nieruchomości (dożywotnik) przenosi własność tej nieruchomości na inną osobę (nabywcę), w zamian za zapewnienie dożywotniego utrzymania. Obejmuje to najczęściej mieszkanie, wyżywienie, opiekę medyczną i inne potrzeby dożywotnika. Umowa dożywocia musi być sporządzona w formie aktu notarialnego.

JAKIE SĄ SKUTKI ZAWARCIA UMOWY DOŻYWOCIA?

Przeniesienie własności. Właściciel nieruchomości przenosi własność na nabywcę, ale nabywca zobowiązuje się zapewnić dożywotnikowi utrzymanie.

Brak wliczania do schedy spadkowej. Nieruchomość przekazana w ramach umowy dożywocia nie jest wliczana do schedy spadkowej, co oznacza, że nie jest brana pod uwagę przy obliczaniu zachowku.

Dożywotnie utrzymanie. Dożywotnik ma zapewnione utrzymanie do końca życia, co jest korzystne zwłaszcza dla osób starszych lub potrzebujących opieki.

PRZYKŁAD ZASTOSOWANIA UMOWY DOŻYWOCIA

Przykład: Masz nieruchomość i chcesz, aby po twojej śmierci nie była ona brana pod uwagę przy obliczaniu zachowku dla twoich dzieci. Zawierasz umowę dożywocia z osobą, która zgadza się zapewnić ci opiekę.

JAK TO ZROBIĆ KROK PO KROKU?

1) Wybór nabywcy. Wybierasz osobę, której ufasz i która jest w stanie zapewnić ci opiekę do końca życia.

2) Sporządzenie umowy. Udajesz się do notariusza, aby sporządzić umowę dożywocia.

3) Podpisanie umowy. Podpisujesz umowę, w której określone są warunki dożywotniego utrzymania oraz przeniesienie własności nieruchomości na nabywcę.

ZALETY UMOWY DOŻYWOCIA

WADY UMOWY DOŻYWOCIA

Umowa dożywocia to skuteczny sposób na zabezpieczenie majątku przed koniecznością wypłacania zachowku. Dzięki tej umowie nieruchomość przekazana nabywcy nie jest wliczana do schedy spadkowej, co zmniejsza wartość spadku podlegającego zachowkowi. Umowa ta daje również pewność, że dożywotnik będzie miał zapewnione utrzymanie i opiekę do końca życia. Warto jednak pamiętać, że taka umowa wiąże się z pewnymi kosztami i koniecznością znalezienia odpowiedniego nabywcy, który zgodzi się na warunki umowy.

4. Zapisy i polecenia

Zapisy to postanowienia zawarte w testamencie, na mocy których spadkodawca zobowiązuje spadkobierców do przekazania określonych rzeczy lub praw osobom trzecim.

Polecenia to dyspozycje spadkodawcy, w których zobowiązuje spadkobiercę lub zapisobiercę do dokonania określonego działania lub powstrzymania się od niego. Polecenie może dotyczyć dowolnej kwestii, zarówno majątkowej, jak i niemajątkowej.

JAKIE SĄ SKUTKI ZAPISÓW I POLECEŃ?

Zapisy obciążają spadkobierców. Zapisy mogą zmniejszyć wartość schedy spadkowej, ponieważ spadkobiercy muszą przekazać określone rzeczy lub prawa zapisobiercom.

Polecenia mogą zmniejszyć wartość spadku. Polecenia mogą nakładać na spadkobierców obowiązki, które mogą obniżyć wartość majątku, np. poprzez zobowiązanie do przekazania darowizn lub wykonania określonych czynności.

Obowiązek wykonania. Spadkobiercy i zapisobiercy mają obowiązek wykonania zapisów i poleceń, co może wpłynąć na wartość spadku podlegającego zachowkowi.

PRZYKŁAD ZASTOSOWANIA ZAPISÓW I POLECEŃ

Przykład 1: Zapis

Masz cenną kolekcję dzieł sztuki, którą chcesz przekazać swojemu przyjacielowi, ale jednocześnie chcesz zmniejszyć wartość swojego majątku, aby twoje dzieci nie mogły ubiegać się o wysoki zachowek.

JAK TO ZROBIĆ KROK PO KROKU?

1) Spisanie testamentu. Udajesz się do notariusza, aby sporządzić testament.

2) Zapis w testamencie. W testamencie zapisujesz, że kolekcja dzieł sztuki ma zostać przekazana twojemu przyjacielowi.

3) Obowiązek wykonania zapisu. Po twojej śmierci spadkobiercy mają obowiązek przekazać kolekcję przyjacielowi.

Przykład 2: Polecenie

Chcesz, aby twoje dzieci przekazały określoną sumę pieniędzy na cele charytatywne po twojej śmierci, co zmniejszy wartość spadku podlegającego zachowkowi.

JAK TO ZROBIĆ KROK PO KROKU?

1) Spisanie testamentu. Udajesz się do notariusza, aby sporządzić testament.

2) Polecenie w testamencie. W testamencie zapisujesz polecenie, że twoje dzieci mają przekazać określoną sumę pieniędzy na wybraną organizację charytatywną.

3) Obowiązek wykonania polecenia. Po twojej śmierci dzieci mają obowiązek wykonania polecenia i przekazania pieniędzy.

ZALETY ZAPISÓW I POLECEŃ

WADY ZAPISÓW I POLECEŃ

Zapisy i polecenia to narzędzia, które pozwalają spadkodawcy precyzyjnie rozdysponować majątek i nałożyć określone obowiązki na spadkobierców. Mogą skutecznie zmniejszyć wartość schedy spadkowej, co w konsekwencji może obniżyć wysokość zachowku. Zapisy zobowiązują spadkobierców do przekazania określonych rzeczy lub praw zapisobiercom, natomiast polecenia mogą dotyczyć różnych czynności, które mają wykonać spadkobiercy. Ważne jest, aby testament z zapisami i poleceniami był sporządzony w formie aktu notarialnego, co zapewnia jego ważność i wykonalność.

5. Przekazanie majątku na rzecz fundacji lub stowarzyszenia

Fundacja to organizacja posiadająca osobowość prawną, która ma na celu realizację określonych celów społecznych, kulturalnych, oświatowych itp. Fundacja może również zarządzać majątkiem przekazanym jej przez fundatora. W kontekście niewypłacenia zachowku, fundacja może pełnić rolę narzędzia do ograniczenia wartości masy spadkowej.

KROKI DO USTANOWIENIA FUNDACJI

1) Sporządzenie aktu fundacyjnego. Fundator sporządza akt fundacyjny, w którym określa cel fundacji oraz przekazuje jej majątek.

2) Rejestracja fundacji. Fundacja musi zostać zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym (KRS), aby uzyskać osobowość prawną.

3) Przekazanie majątku. Majątek przekazany fundacji jest formalnie wyłączony z masy spadkowej, co może ograniczyć wartość zachowku.

ZALETY FUNDACJI

WADY FUNDACJI

Fundacja rodzinna to szczególny rodzaj fundacji, która jest ustanawiana w celu zarządzania majątkiem rodzinnym oraz zabezpieczenia interesów członków rodziny. Fundacja rodzinna działa na podobnych zasadach jak zwykła fundacja, ale jej celem jest przede wszystkim ochrona i pomnażanie majątku rodzinnego.

KROKI DO USTANOWIENIA FUNDACJI RODZINNEJ

1) Sporządzenie aktu fundacyjnego. Podobnie jak w przypadku zwykłej fundacji, fundator sporządza akt fundacyjny i przekazuje majątek fundacji rodzinnej.

2) Rejestracja fundacji rodzinnej. Fundacja rodzinna musi zostać zarejestrowana w KRS.

3) Zarządzanie majątkiem. Fundacja rodzinna zarządza majątkiem zgodnie z określonymi w akcie fundacyjnym zasadami, które mogą obejmować cele ochrony i pomnażania majątku rodzinnego.

ZALETY FUNDACJI RODZINNEJ

WADY FUNDACJI RODZINNEJ

Stowarzyszenie to organizacja powołana do realizacji określonych celów przez grupę osób. Stowarzyszenie posiada osobowość prawną, co oznacza, że może być właścicielem majątku i zarządzać nim niezależnie od swoich członków.

KROKI DO USTANOWIENIA STOWARZYSZENIA

1) Zebranie założycieli. Grupa osób, która chce założyć stowarzyszenie, musi sporządzić statut i zwołać zebranie założycielskie.

2) Rejestracja stowarzyszenia. Stowarzyszenie musi zostać zarejestrowane w KRS.

3) Zarządzanie majątkiem. Stowarzyszenie może zarządzać majątkiem przekazanym mu przez członków lub darczyńców.

ZALETY STOWARZYSZENIA

WADY STOWARZYSZENIA

Ustanowienie fundacji lub fundacji rodzinnej może być skutecznym sposobem na ograniczenie wartości masy spadkowej i tym samym zmniejszenie wartości zachowku. Fundacje te mogą zarządzać majątkiem zgodnie z wolą fundatora, co pozwala na kontrolowanie, jak majątek jest wykorzystywany po śmierci fundatora. Stowarzyszenie również może pełnić podobną rolę, jednak ze względu na swoje specyficzne cele statutowe może być mniej elastyczne niż fundacja. W każdym przypadku, ważne jest, aby dokładnie zaplanować i przeanalizować potencjalne ryzyka prawne i finansowe, najlepiej w konsultacji z prawnikiem specjalizującym się w prawie spadkowym i fundacyjnym.

6. Ustanowienie polisy ubezpieczeniowej z obowiązkiem wypłaty na konkretną osobę

Ustanowienie polisy ubezpieczeniowej z obowiązkiem wypłaty świadczenia na rzecz konkretnej osoby może być jednym ze sposobów na ochronę majątku i ograniczenie wartości zachowku. Polisa ubezpieczeniowa na życie jest umową zawartą między ubezpieczającym (osobą, która opłaca składki) a ubezpieczycielem, który zobowiązuje się wypłacić określoną kwotę wyznaczonemu beneficjentowi w razie śmierci ubezpieczonego.

JAK TO DZIAŁA W KONTEKŚCIE ZACHOWKU?

Wybór beneficjenta. Właściciel polisy ubezpieczeniowej wybiera beneficjenta, który otrzyma świadczenie ubezpieczeniowe po jego śmierci. Beneficjentem może być osoba fizyczna, organizacja charytatywna, fundacja lub inna instytucja.

Wartość polisy. Kwota, na jaką opiewa polisa, jest ustalana przy jej zawieraniu i może stanowić znaczną część majątku ubezpieczonego.

Wyłączenie z masy spadkowej. Świadczenie ubezpieczeniowe wypłacane beneficjentowi nie wchodzi do masy spadkowej. Oznacza to, że nie jest uwzględniane przy obliczaniu wartości zachowku.

ZALETY USTANOWIENIA POLISY UBEZPIECZENIOWEJ

WADY USTANOWIENIA POLISY UBEZPIECZENIOWEJ

STRATEGIA USTANOWIENIA POLISY

Wybór odpowiedniego ubezpieczenia. Wybór odpowiedniego rodzaju polisy (np. terminowej, na całe życie) w zależności od potrzeb ubezpieczonego i beneficjenta.

Określenie beneficjenta. Jasne i precyzyjne określenie beneficjenta w polisie, aby uniknąć późniejszych sporów.

Regularne opłacanie składek. Zapewnienie regularnego opłacania składek, aby polisa była ważna w momencie śmierci ubezpieczonego.

Konsultacja prawna. Skonsultowanie się z prawnikiem specjalizującym się w prawie spadkowym i ubezpieczeniowym w celu opracowania strategii zgodnej z obowiązującymi przepisami i mającej na celu ochronę majątku.

Ustanowienie polisy ubezpieczeniowej z obowiązkiem wypłaty świadczenia na rzecz konkretnej osoby może być skutecznym narzędziem w kontekście ograniczenia zachowku. Polisa taka pozwala na zabezpieczenie środków dla wybranych osób lub organizacji, jednocześnie zmniejszając wartość masy spadkowej. Ważne jest jednak, aby dokładnie zaplanować ten krok i uwzględnić wszystkie potencjalne ryzyka prawne, najlepiej w porozumieniu z prawnikiem specjalizującym się w tych kwestiach.

7. Ustanowienie małżeńskiej umowy majątkowej

Małżeńska umowa majątkowa to umowa zawierana między małżonkami, która zmienia ustawowy ustrój majątkowy. Najczęściej spotykanym typem takiej umowy jest intercyza, czyli umowa o rozdzielności majątkowej, ale może ona także dotyczyć rozszerzenia lub ograniczenia wspólności majątkowej.

JAKIE SĄ RODZAJE MAŁŻEŃSKICH UMÓW MAJĄTKOWYCH?

Rozdzielność majątkowa. Każdy z małżonków zarządza swoim majątkiem osobno. W przypadku śmierci jednego z małżonków, jego majątek nie wchodzi do wspólności majątkowej i jest dziedziczony według zasad spadkowych.

Rozdzielność majątkowa z wyrównaniem dorobków. Po zakończeniu małżeństwa (przez rozwód lub śmierć jednego z małżonków) można domagać się wyrównania dorobków, czyli wyrównania różnic w przyroście majątku każdego z małżonków.

Rozszerzenie wspólności majątkowej. Wspólność majątkowa obejmuje również majątek nabyty przed zawarciem małżeństwa.

Ograniczenie wspólności majątkowej. Określa, które składniki majątku nie wchodzą do wspólności majątkowej.

JAKIE SĄ SKUTKI MAŁŻEŃSKIEJ UMOWY MAJĄTKOWEJ?

Ochrona majątku osobistego. Umowa może chronić majątek osobisty przed wypłatą zachowku, jeśli majątek ten jest odpowiednio zarządzany.

Rozdzielność majątkowa. Umożliwia zarządzanie majątkiem osobistym bez ingerencji małżonka, co może być korzystne w kontekście planowania spadkowego.

Unikanie wspólności majątkowej. Pozwala uniknąć wspólności majątkowej, która może prowadzić do konieczności dzielenia majątku w przypadku rozwodu lub śmierci jednego z małżonków.

PRZYKŁAD ZASTOSOWANIA MAJĄTKOWEJ UMOWY MAŁŻEŃSKIEJ

Przykład 1: Rozdzielność majątkowa

Załóżmy, że posiadasz znaczną ilość majątku osobistego, który chciałbyś chronić przed wypłatą zachowku. Decydujesz się na zawarcie umowy o rozdzielności majątkowej.

JAK TO ZROBIĆ KROK PO KROKU?

1) Rozmowa z małżonkiem. Przeprowadzasz rozmowę z małżonkiem na temat zawarcia małżeńskiej umowy majątkowej.

2) Wizyta u notariusza. Udajecie się wspólnie do notariusza, aby sporządzić umowę majątkową.

3) Podpisanie umowy. Podpisujecie umowę w obecności notariusza, ustanawiając rozdzielność majątkową.

Przykład 2: Ograniczenie wspólności majątkowej

Chcesz, aby majątek nabyty przed małżeństwem oraz pewne składniki majątku nabyte w trakcie małżeństwa nie wchodziły do wspólności majątkowej. Decydujesz się na zawarcie umowy ograniczającej wspólność majątkową.

JAK TO ZROBIĆ KROK PO KROKU?

1) Rozmowa z małżonkiem. Uzgadniasz z małżonkiem warunki umowy, w które tym składniki majątku będą wyłączone ze wspólności majątkowej.

2) Wizyta u notariusza. Udajecie się wspólnie do notariusza, aby sporządzić umowę majątkową.

3) Podpisanie umowy. Podpisujecie umowę w obecności notariusza, ograniczając wspólność majątkową zgodnie z ustalonymi warunkami.

ZALETY MAŁŻEŃSKIEJ UMOWY MAJĄTKOWEJ

WADY MAŁŻEŃSKIEJ UMOWY MAJĄTKOWEJ

8. Przekazanie majątku do spółki

Przekazanie majątku do spółki polega na wniesieniu określonego majątku jako wkład do spółki. Może to być spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (sp. z o.o.), spółka komandytowa, akcyjna czy inna forma prawna. Przekazanie majątku do spółki oznacza, że staje się ona właścicielem tego majątku, a osoba wnosząca wkład staje się udziałowcem lub akcjonariuszem.

JAKIE SĄ SKUTKI PRZEKAZANIA MAJĄTKU DO SPÓŁKI?

Zmiana właściciela majątku. Majątek przekazany do spółki staje się jej własnością. Osoba przekazująca majątek zachowuje kontrolę nad spółką poprzez swoje udziały, ale formalnie majątek jest własnością spółki.

Ochrona przed zachowkiem. Majątek będący własnością spółki nie jest bezpośrednio dziedziczony przez spadkobierców, co może zmniejszyć wartość schedy spadkowej podlegającej zachowkowi.

Kontrola nad majątkiem. Przekazanie majątku do spółki umożliwia zachowanie kontroli nad nim poprzez posiadanie udziałów w spółce.

PRZYKŁAD PRZEKAZANIA MAJĄTKU DO SPÓŁKI

Przykład 1: Utworzenie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (sp. z o.o.)

Załóżmy, że posiadasz nieruchomość, którą chciałbyś chronić przed wypłatą zachowku. Decydujesz się na utworzenie spółki z o.o. i przekazanie nieruchomości jako wkład do tej spółki.

JAK TO ZROBIĆ KROK PO KROKU?

1) Utworzenie spółki. Udajesz się do notariusza, aby sporządzić umowę spółki z o.o. i zarejestrować ją w Krajowym Rejestrze Sądowym (KRS).

2) Przekazanie majątku. Przekazujesz nieruchomość jako wkład do spółki. Spółka staje się właścicielem nieruchomości, a ty otrzymujesz udziały w spółce.

3) Kontrola nad spółką. Jako udziałowiec zachowujesz kontrolę nad spółką i jej majątkiem

Przykład 2: Przekazanie udziałów w istniejącej spółce

Masz firmę, którą chcesz przekazać swoim dzieciom, ale jednocześnie chcesz zmniejszyć wartość swojego majątku podlegającego zachowkowi.

JAK TO ZROBIĆ KROK PO KROKU?

1) Przekazanie udziałów. Przekazujesz udziały w spółce swoim dzieciom, co zmniejsza wartość twojego osobistego majątku.

2) Kontrola nad spółką. Możesz zatrzymać część udziałów, aby nadal mieć wpływ na działalność firmy, ale formalnie znaczna część majątku jest własnością spółki.

ZALETY PRZEKAZANIA MAJĄTKU DO SPÓŁKI

WADY PRZEKAZANIA MAJĄTKU DO SPÓŁKI

Przekazanie majątku do spółki to skuteczny sposób na ochronę majątku przed wypłatą zachowku. Majątek będący własnością spółki nie jest bezpośrednio dziedziczony, co może zmniejszyć wartość schedy spadkowej podlegającej zachowkowi. Przekazanie majątku do spółki umożliwia zachowanie kontroli nad nim poprzez posiadanie udziałów w spółce. Ważne jest, aby proces ten był przeprowadzony zgodnie z przepisami prawa i aby były uwzględnione wszystkie potencjalne koszty i korzyści.

9. Uznanie darowizn za wydatki

JAKIE SĄ SKUTKI UZNANIA DAROWIZN ZA WYDATKI?

Obniżenie wartości schedy spadkowej. Wydatki poniesione na określone cele mogą być odliczone od wartości schedy spadkowej, co zmniejsza wartość majątku podlegającego zachowkowi.

Zmniejszenie wysokości zachowku. Mniejsza wartość schedy spadkowej oznacza mniejszą wysokość zachowku, który mogą domagać się uprawnieni spadkobiercy.

Udokumentowanie wydatków. Konieczne jest udokumentowanie poniesionych wydatków, aby mogły być one uznane za darowizny obniżające schedę spadkową.

Przykład zastosowania uznania darowizn za wydatki

Przykład 1: Wydatki na edukację

Załóżmy, że sfinansowałeś studia swojego dziecka, co było znacznym wydatkiem. Chcesz, aby te wydatki były uznane za darowizny, które obniżą wartość schedy spadkowej.

JAK TO ZROBIĆ KROK PO KROKU?

2) Sporządzenie umowy darowizny. Sporządzasz umowę darowizny, w której określasz, że sfinansowanie studiów dziecka jest darowizną.

3) Uwzględnienie w testamencie. W testamencie zapisujesz, że wydatki poniesione na edukację dziecka mają być traktowane jako darowizny obniżające schedę spadkową.

Przykład 2: Wydatki na leczenie

Chcesz uznać wydatki poniesione na leczenie swojego dziecka za darowizny, które zmniejszą wartość twojego majątku podlegającego zachowkowi.

JAK TO ZROBIĆ KROK PO KROKU?

2) Sporządzenie umowy darowizny. Sporządzasz umowę darowizny, w której określasz, że poniesione wydatki na leczenie są darowizną.

3) Uwzględnienie w testamencie. W testamencie zapisujesz, że wydatki poniesione na leczenie dziecka mają być traktowane jako darowizny obniżające schedę spadkową.

ZALETY UZNANIA DAROWIZN ZA WYDATKI

WADY UZNANIA DAROWIZN ZA WYDATKI

10. Niegodność dziedziczenia

Niegodność dziedziczenia to instytucja prawna, która polega na wykluczeniu spadkobiercy od dziedziczenia, jeśli dopuścił się określonych czynów świadczących o jego niegodności. Decyzję o uznaniu spadkobiercy za niegodnego podejmuje sąd na wniosek osoby zainteresowanej.

JAKIE SĄ PRZYCZYNY NIEGODNOŚCI DZIEDZICZENIA?

Polskie prawo przewiduje trzy główne przyczyny, które mogą prowadzić do uznania spadkobiercy za niegodnego dziedziczenia:

 1) Ciężkie przestępstwo przeciwko spadkodawcy. Spadkobierca popełnił ciężkie przestępstwo przeciwko życiu, zdrowiu, wolności lub wbrew czci spadkodawcy.

2) Nakłanianie do sporządzenia lub odwołania testamentu. Spadkobierca podstępnie lub groźbą nakłonił spadkodawcę do sporządzenia lub odwołania testamentu.

3) Zniszczenie lub ukrycie testamentu. Spadkobierca zniszczył, ukrył lub przerobił testament spadkodawcy w celu osiągnięcia korzyści majątkowych.

JAKIE SĄ SKUTKI UZNANIA NIEGODNOŚCI DZIEDZICZENIA?

Wykluczenie od dziedziczenia. Spadkobierca uznany za niegodnego jest traktowany tak, jakby nie dożył otwarcia spadku. Nie dziedziczy po spadkodawcy.

Brak prawa do zachowku. Spadkobierca uznany za niegodnego traci również prawo do zachowku.

Dziedziczenie przez dalszych spadkobierców. Majątek spadkowy przypada dalszym spadkobiercom zgodnie z zasadami dziedziczenia ustawowego lub testamentowego.

Przykład 1: Przestępstwo przeciwko spadkodawcy

Załóżmy, że twój syn dopuścił się ciężkiego przestępstwa przeciwko tobie, na przykład próbując cię skrzywdzić. Chcesz, aby został uznany za niegodnego dziedziczenia, co wykluczy go z prawa do zachowku.

JAK TO ZROBIĆ KROK PO KROKU?

2) Postępowanie sądowe. Sąd prowadzi postępowanie, w trakcie którego bada dowody i przesłuchuje świadków.

3) Wyrok sądu. Sąd uznaje syna za niegodnego dziedziczenia. Syn nie dziedziczy po tobie i traci prawo do zachowku.

Przykład 2: Zniszczenie testamentu

Twój brat podstępnie zniszczył testament waszego ojca, aby osiągnąć korzyści majątkowe. Chcesz, aby został uznany za niegodnego dziedziczenia.

JAK TO ZROBIĆ KROK PO KROKU?

1) Złożenie wniosku do sądu. Składasz wniosek do sądu o uznanie brata za niegodnego dziedziczenia, podając dowody na zniszczenie testamentu.

2) Postępowanie sądowe. Sąd prowadzi postępowanie, w trakcie którego bada dowody i przesłuchuje świadków.

3) Wyrok sądu. Sąd uznaje brata za niegodnego dziedziczenia. Brat nie dziedziczy po ojcu i traci prawo do zachowku.

ZALETY UZNANIA NIEGODNOŚCI DZIEDZICZENIA

WADY UZNANIA NIEGODNOŚCI DZIEDZICZENIA

Niegodność dziedziczenia to skuteczny sposób na wykluczenie nieuczciwych spadkobierców od dziedziczenia i prawa do zachowku. Uznanie spadkobiercy za niegodnego wymaga złożenia wniosku do sądu i przedstawienia dowodów na popełnione czyny. Postępowanie sądowe może być czasochłonne i kosztowne, ale zapewnia sprawiedliwość i ochronę przed nieuczciwymi spadkobiercami.

11. Zrzeczenie się dziedziczenia

Zrzeczenie się dziedziczenia to umowa zawierana między przyszłym spadkodawcą a przyszłym spadkobiercą, w której spadkobierca zrzeka się swojego prawa do dziedziczenia po spadkodawcy. Umowa ta musi być sporządzona w formie aktu notarialnego. Zrzeczenie się dziedziczenia obejmuje także zstępnych spadkobiercy, chyba że umowa stanowi inaczej.

JAKIE SĄ SKUTKI ZRZECZENIA SIĘ DZIEDZICZENIA?

Brak prawa do dziedziczenia. Osoba, która zrzeka się dziedziczenia, traci prawo do udziału w spadku po spadkodawcy.

Brak prawa do zachowku. Zrzeczenie się dziedziczenia obejmuje również prawo do zachowku. To oznacza, że osoba zrzekająca się i jej potomkowie nie będą mogli ubiegać się o zachowek po spadkodawcy.

Skuteczność wobec zstępnych. Umowa zrzeczenia się dziedziczenia jest skuteczna także wobec zstępnych osoby zrzekającej się, chyba że umowa stanowi inaczej.

Przykład 1: Zrzeczenie się dziedziczenia przez dziecko

Załóżmy, że masz dwójkę dzieci, ale chciałbyś, aby większa część twojego majątku trafiła do jednego z nich lub innej osoby, a nie chcesz, aby drugie dziecko miało prawo do zachowku. Możesz zawrzeć z tym drugim dzieckiem umowę zrzeczenia się dziedziczenia.

JAK TO ZROBIĆ KROK PO KROKU?

2) Następnie udajecie się razem do notariusza, aby sporządzić umowę zrzeczenia się dziedziczenia. Umowa ta musi być spisana w formie aktu notarialnego.

3) Podpisanie umowy. Podpisujecie umowę w obecności notariusza. Od tej chwili dziecko, które zrzeka się dziedziczenia, oraz jego potomkowie tracą prawo do dziedziczenia i zachowku po tobie.

Przykład 2: Zrzeczenie się dziedziczenia przez małżonka

Masz majątek, który chciałbyś przekazać swoim dzieciom, ale nie chcesz, aby twój małżonek miał prawo do dziedziczenia i zachowku. Możesz zawrzeć z małżonkiem umowę zrzeczenia się dziedziczenia.

JAK TO ZROBIĆ KROK PO KROKU?

1) Rozmowa z małżonkiem. Uzgadniasz warunki zrzeczenia się dziedziczenia z małżonkiem.

2) Udajecie się do notariusza, aby sporządzić umowę zrzeczenia się dziedziczenia w formie aktu notarialnego.

3) Podpisanie umowy. Małżonek podpisuje umowę w obecności notariusza. Od tej chwili małżonek traci prawo do dziedziczenia i zachowku po tobie.

ZALETY ZRZECZENIA SIĘ DZIEDZICZENIA

WADY ZRZECZENIA SIĘ DZIEDZICZENIA

Zrzeczenie się dziedziczenia to skuteczny sposób na pozbawienie określonej osoby prawa do dziedziczenia i zachowku. Umowa zrzeczenia się dziedziczenia musi być sporządzona w formie aktu notarialnego i wymaga zgody obu stron. Dzięki niej osoba zrzekająca się oraz jej potomkowie tracą prawo do dziedziczenia i zachowku, co może być korzystne w przypadku chęci rozdysponowania majątku według własnych preferencji.

Zobacz artykuły o podobnej tematyce:

Co to jest zachowek? Kompleksowy poradnik

Wydziedziczenie – na czym polega?